החל מינואר 2005 נכנסו לתוקף תיקונים בפקודת מס הכנסה בנוגע לתשלומים לביטוחי מנהלים של שכירים (כולל בעלי שליטה) המחייבים בדיקה האם יש לבצע שינוי בהתאם לדרישות החוק . מי שלא יעשה את השינוי הנדרש ,יזקוף לחובתו מס מיותר.
להלן ריכוז השינויים :
ראשית השינויים החלים על כולם.
• הוקטנה התקרה לביטוח מנהלים משכר של 37,856 - - 27,856
• לעובד ניתנת האפשרות להגדיל את אחוז ההפרשה עד לתקרה של 7% (במקום 5% ).
• למעביד ניתנת האפשרות להגדיל את אחוז ההפרשה עד ל – 7.5% (כולל מרכיב אובדן כושר העבודה ) לכאורה גם קודם לכן יכול היה המעביד להפריש 5% לתגמולים + 2.5% לאובדן כושר עבודה ,ההבדל הוא ,שאם עלות אובדן כושר העבודה הייתה פחות מאותם 2.5% לא יכול היה העובד לנצל את יתרת הכספים לחסכון או לביטוח חיים . היום יתרת הכספים תופנה לחיסכון או לביטוח חיים (לפי בחירה).
• כספים שהופקדו בפוליסות הוניות (תשלום חד פעמי בגיל 65) החל מ – 1.1.05 יהיו ניתנים למשיכה החל מגיל 60 בלבד.
המשמעות: מי שהיה בידיו פוליסה לביטוח הונית לפני שנת 2005 ,הכספים אשר הופקדו לפוליסה לפני שנת 2005 ,חלים עליהם החוקים הישנים.
( 6 חודשי אבטלה , 13 חודשים ללא תנאים סוציאליים).
החידוש – ניתן יהיה לפדות את הכספים החל מגיל 60 ללא הוכחת עזיבת עבודה ויציאה לפנסיה ופטורים ממס .
בעלי שכר של עד 7,100 ?.
עבורכם אין כל שינוי פרט לאפשרות הגדלת ההפרשה החודשית הן ע"י העובד והן ע"י המעביד .
***********************************************
חוות דעת זו והנתונים אשר מופיעים לעיל מסתמכים על תמונת מצב עובדתית מסוימת ,מובן מאליו ,כי כל שינוי בנתונים העובדתיים יכול להביא ויביא לשינוי במסקנות המצוינות בחוות הדעת. חוות דעת זו הינה אך ורק סקירה תמציתית כללית של הוראות החוק והתקנות בהתבסס על עובדות מסוימות .
כל הזכויות שמורות ,למען הסר ספק המסמך אינו מהווה יעוץ כלשהוא מטעמנו
סוכנות הביטוח פועלת מזה 40 שנה ומתמחה בכל סוגי הביטוחים.
http://www.mbins.co.il ברוכשטיין ביטוחים ופיננסים
