מחקרים מוכיחים כי הסיבה לכך ששליש מהעסקים נסגרים בישראל הוא ניהול כושל של תזרים המזומנים
מה זה ניהול תזרים?
ניהול תזרים המזומנים הוא למעשה ביצוע מעקב מסודר של כל הכספים הנכנסים לעסק וכל הכספים היוצאים מהעסק
יתכן והעסק יהיה כלכלי ובכל זאת בגלל ניהול לא נכון של תזרים המזומנים, העסק יכנס לקשיים
לדוגמה אם יש לי לקוח שאמור לשלם שוטף + 30 סכום של 10,000 ש"ח ואני 'בונה' על הכסף הזה ומוציא צ'ק לאותו תאריך
ובסופו של דבר הלקוח לא שילם בזמן והכסף לא הגיע אז החיוב שלי יכול לחזור וזה יגרום לסיבוך מול הבנק וכמובן לאי נעימות מול הספק.
דוגמה נוספת אם אני מעריך בצורה מופרזת הכנסות ולמעשה נכנס לעסק פחות כסף אז זה עלול להכניס את העסק לגירעון.
כדי להימנע ממצבים כאלה קיימות דרכים רבות לניהול התזרים. החל מטבלאות אקסל וכלה בתוכנות ניהול תזרים
התוכנות המומלצות הם כאלה המאפשרות קבלת נתוני 'און ליין' מחשבונות הבנק כך שהמערכת יכולה לתת תחזית מדוייקת
על סמך החודשים הקודמים וכל מה שנשאר זה להזין תשלומים עתידיים כמו צ'קים או העברות מתוכננות.
ביצוע מיטבי של ניהול תזרים המזומנים של העסק יתן לך שקט נפשי ויכולת לצפות מראש מתי צפוי קושי
כך שניתן יהיה לטפל בו מבעוד מועד.
מתוך ויקיפדיה
תזרים מזומנים הוא מונח בניהול וחשבונאות המתייחס לתנועות של כסף מיחידה עסקית ואליה לאורך תקופת זמן קצובה. תזרים המזומנים משמש לתכנון תקציבי, ניהולי, חישובי רווחיות ועוד. תזרים מזומנים גרוע היוצר מחסור בכסף נזיל יכול לגרום לחברה רווחית להגיע לפשיטת רגל.
הדוחות החשבונאיים מתייחסים לתזרים המזומנים בדוח נפרד הנקרא דוח על תזרימי המזומנים, השונה מדוח רווח והפסד בכך שהוא משקף רק תנועות שהתבצעו בפועל במזומן.
חשיבות דוח תזרים מזומנים
בעלי עסקים רבים נוטים להעביר את כל הטיפול בנושא הפיננסי לרואה החשבון שלהם. ברם, בדרך כלל, רואה החשבון אינו חלק אינטגרלי מהעסק ועוסק יותר בטיפול בהתנהלות מול רשויות המס ולא בתחזית הפיננסית של העסק.
ניהול נכון של הדוח, כולל "תחזית לתקופה הקרובה" (בדרך כלל בין שלושה לשישה חודשים) ומאפשר לבעל היחידה העסקית לתכנן באופן יעיל את התנועות הכספיות שלו ולהימנע ממצב שבו למרות שהעסק רווחי, אין בעסק מספיק כסף המאפשר את המשך קיומו.
באמצעות שימוש בתחזית תזרים מזומנים ניתן להיערך מראש באמצעות פניות לדחיית תשלומים, פניות להקדמת תשלומים ו/או גיוס הלוואות. קל הרבה יותר לקבל הלוואה מגופים פיננסיים כאשר בקשה זו מגובה בדוחות רלוונטיים (תזרים מזומנים חזוי) ומספיק זמן מראש, ולא כאשר העסק נמצא כבר בקשיים.
