נשים, על חומת אש פנסיונית חשבתן? 

לאחרונה פנו אלי שני בני זוג סלב, מיכל ורן (שמות בדויים), לאחר שהתגרשו וניסחו הסכם פרידה אצל עורך הדין המשותף שלהם.

עפ"י ההסכם, כל צד יקבל 50% מהרכוש שנצבר במהלך חייהם המשותפים.
לכאורה, הסכם הגון לשני הצדדים. אבל באופן מעשי, על ההסכם הזה ישלמו בני הזוג תשלום מס גבוה.
כיצד נצברים החסכונות הפנסיוניים?

רן עבד כמנהל בכיר במשכורת גבוהה וצבר חסכונות פנסיוניים (עובד + מעביד) בשווי של מעל 2 מיליון שקל.
מיכל, ידוענית עצמאית, לא הפרישה לעצמה כל חיסכון פנסיוני, בנימוק ש"מספיק שבעלי מפריש".
מה הטעות בהסכם הגירושין?

עפ"י ההסכם, בני הזוג מחלקים ביניהם את כל תוכניות החיסכון, ההשקעות והחסכונות הפנסיוניים. אין כל בעיה בחלוקה של תוכניות החיסכון וההשקעות הלא-פנסיוניות.
היכן הבעיה? בחסכונות הפנסיוניים.

מדוע? החיסכון הפנסיוני הוא חסכון שנועד לגיל הפרישה. אם שוברים אותו לפני כן, משלמים לפחות 35% מס על כל סכום החיסכון, דבר שנוגד כל הגיון רציונאלי.

לכן, הסכם הגירושין של רן ומיכל פועל לרעתם ומנוגד לאינטרסים שלהם.

לו יש פנסיה. לה אין

ברוב המשפחות קיים מפרנס ראשי (לרוב הגבר). יש לו חסכונות פנסיוניים גבוהים ואילו לאשתו אין חסכון פנסיוני כלל, או שהוא נמוך מאוד.

כל עוד הם חיים באושר ובהרמוניה, ייהנו בני הזוג מהחיסכון הפנסיוני המשותף שנצבר עבורם. אולם אם הם "מפרקים את החבילה" ומתגרשים, הרבה לפני גיל הפרישה, שניהם מפסידים הרבה כסף.

ביטול העיוות

לרשות בני הזוג הנ"ל בית משותף. הועלתה הצעה להשתמש בכספים ממכירת הבית כדי לאזן את העיוות בחסכון הפנסיוני. עפ"י ההצעה, רן יקבל רבע משווי הבית ומיכל תקבל שלושה רבעים.

פתרון זה אינו הוגן, משום שרן נשאר ללא מזומן, בלי אפשרות לרכוש דירה משלו, אולם מצד שני - עם כל החיסכון הפנסיוני שאותו יקבל כשיגיע לגיל פרישה, 67.

במילים אחרות, רן החליף מזומן היום - לפנסיה בעוד 25 שנה.
מיכל, מצד שני, תוכל לרכוש דירה כבר היום, אולם לא יהיה לה כלל חיסכון פנסיוני.
כאן נכנסתי לתמונה. הפתרון שהגיעו אליו בעזרתי, הוא חלוקה שונה של הכספים ממכירת הבית ושבירה של חלק מקופות הגמל של רן.

הפתרון שהתקבל בנסיבות הקיימות אינו מושלם. הוא הרע במיעוטו.

מה הלקח של כולנו?

במהלך הנישואין יש להקפיד על חסכון פנסיוני שווה לשני בני הזוג.
האחד חוסך במסגרת עבודתו (ביטוח מנהלים, גמל, פנסיה) והשני באופן עצמאי.
כך ביום החתימה על הסכם הגירושין, יהיה איזון בחסכונות של בני הזוג.
ומהיכן יגיע הכסף לחסכון הפנסיוני?
להלן מספר רעיונות:
1. כל 6 שנים נפתחת קרן השתלמות. משיכת הכסף אינה כרוכה בתשלום מס. את הסכום הנמשך יש להפקיד לטובת בן הזוג השני בתוכנית פנסיונית.
2. עם שינוי מקום העבודה של בן הזוג, ניתן למשוך את כספי הפיצויים, הפטורים מס, ולהפקיד אותם בחסכון פנסיוני של בן הזוג השני העצמאי.
3. להפריש חלק מכספי החסכונות המשפחתיים האחרים (ני"ע, פיקדונות ועוד) לבן הזוג העצמאי.
4. כשמתקבלת ירושה, כדאי לדאוג לאיזון פנסיוני לבן הזוג העצמאי. סכומים חד-פעמיים ניתן להפקיד בפנסיה כללית – יסוד.

באופן זה בן הזוג העצמאי בונה לעצמו חסכון פנסיוני והרווח הוא כפול:
בעת היציאה לגמלאות תהיה לשני בני הזוג קצבה ראויה, שתאפשר להם לחיות ברווחה ובעת הגירושין שני בני הזוג ירוויחו מחסכון גבוה במס.

אמיר דרורי, M.B.A, מומחה לתכנון פיננסי, כלכלן מורשה מטעם הרשות לני"ע, drorim@bezeqint.net