החל מינואר 2005 נכנסו לתוקף תיקונים בפקודת מס הכנסה בנוגע לתשלומים לביטוחי מנהלים של שכירים (כולל בעלי שליטה) המחייבים בדיקה האם יש לבצע שינוי בהתאם לדרישות החוק . מי שלא יעשה את השינוי הנדרש ,יזקוף לחובתו מס מיותר.
להלן ריכוז השינויים :
ראשית השינויים החלים על כולם.
• הוקטנה התקרה לביטוח מנהלים משכר של 37,856 - - 27,856
• לעובד ניתנת האפשרות להגדיל את אחוז ההפרשה עד לתקרה של 7% (במקום 5% ).
• למעביד ניתנת האפשרות להגדיל את אחוז ההפרשה עד ל – 7.5% (כולל מרכיב אובדן כושר העבודה ) לכאורה גם קודם לכן יכול היה המעביד להפריש 5% לתגמולים + 2.5% לאובדן כושר עבודה ,ההבדל הוא ,שאם עלות אובדן כושר העבודה הייתה פחות מאותם 2.5% לא יכול היה העובד לנצל את יתרת הכספים לחסכון או לביטוח חיים . היום יתרת הכספים תופנה לחיסכון או לביטוח חיים (לפי בחירה).
• כספים שהופקדו בפוליסות הוניות (תשלום חד פעמי בגיל 65) החל מ – 1.1.05 יהיו ניתנים למשיכה החל מגיל 60 בלבד.
המשמעות: מי שהיה בידיו פוליסה לביטוח הונית לפני שנת 2005 ,הכספים אשר הופקדו לפוליסה לפני שנת 2005 ,חלים עליהם החוקים הישנים.
( 6 חודשי אבטלה , 13 חודשים ללא תנאים סוציאליים).
החידוש – ניתן יהיה לפדות את הכספים החל מגיל 60 ללא הוכחת עזיבת עבודה ויציאה לפנסיה ופטורים ממס .
בעלי שכר 7,100 - עד 10,000 ?.
התקרה המותרת לתשלום הוקטנה מ – 9,900 - ל – 7,100 - המשמעות:
יש להקטין את ההפרשה החודשית לפוליסה ה"הונית" ולפתוח פוליסה לקצבה או קרן פנסיה בגין השכר העולה על 7,100 ?.
מי שלא יעשה כך?
על המעביד לנכות בתלוש השכר של העובד מס נוסף בגין החלק היחסי של ההפרשה של המעביד לפוליסה ה"הונית" העולה על 7,100 ?.
מה עלי לעשות?
כמובטח של "ברוכשטיין ביטוחים" אינך נדרש לעשות דבר ,אנו יצרנו קשר עם מעסיקך וביקשנו ממנו לעדכן את התקרות החדשות בתוכנת השכר שלו החל מ – 1.2005 בנוסף לקחנו על עצמו לפצל את התשלומים לפי החלוקה המתוקנת בין "הון" ל"קצבה".בנוסף ננחה את חברת הביטוח בכדי להבטיח התאמה מלאה בין ההפרשות בתלוש השכר לבין אישורי המס שמנפיקות חברת הביטוח בסוף השנה.
לסיכום כל שעלייך לדעת הוא כי חלו שינויים בתקרות השכר לתשלומים לביטוחי מנהלים ,אנו כאן עומדים מאחורייך ודואגים שמבנה הביטוח שלך יותאם למצב החדש תוך ניצול מרבי של הטבות המס.
סוכנות הביטוח פועלת מזה 40 שנה ומתמחה בכל סוגי הביטוחים.
http://www.mbins.co.il ברוכשטיין ביטוחים ופיננסים
