את התקציב יש לבנות בפורמט של דו"ח רווח והפסד בחתך חודשי ולשנה מראש. מומלץ להעזר בגיליון Excel. מרכיבי ההכנסות וסיכומן יופיעו ראשונים, לאחריהן - מרכיבי ההוצאות הישירות המחושבות כפונקציה של ההכנסות הרלוונטיות, הרווח הגולמי (ההפרש שבין סך ההכנסות להוצאות הישירות), מרכיבי ההוצאות הקבועות, הרווח התפעולי (ההפרש שבין הרווח הגולמי לסך ההוצאות הקבועות), הוצאות המימון ולסיכום - הרווח הנקי המחושב מההפרש שבין הרווח התפעולי והוצאות המימון.
בקביעת יעדי ההכנסות לשנה הבאה נסתמך על תוצאות העבר ועליהן נבצע הערכה מחודשת על בסיס שינויים שאירעו ואשר עשויים להשפיע לטובה או לרעה כגון כניסת מתחרה חדש, הוספת מוצר לסל המוצרים או הוספת נקודת מכירה
כדברי הסוציולוג רוברט מרטון בהתייחסו לנבואה שמגשימה את עצמה נופתע לגלות עד כמה יישום נכון של כלי כזה עתיד לשפר את התוצאות העסקיות
פורסם בעיתון "העיר" של דמרקר, 11/4/2008, יניב רוסו
