עבירות מס והלבנת הון
דף הבית  >>  >>  הרשם  |  התחבר
מאמרים

עבירות מס והלבנת הון 

מאת    [ 13/11/2013 ]
מילים במאמר: 279   [ נצפה 1294 פעמים ]

 
 

הלבנת הון

פעמים רבות מבצעים מעלימי מס פעולות המהוות "הלבנת הון", על מנת להתחמק מתשלום המס או להפחיתו. "הלבנת הון" היא פעולה פיננסית אשר נעשית במטרה להסוות את זהות המקור והיעד של הכספים המועברים בפעולה זו.

 

בדומה להעלמת המס עליה דובר לעיל, הלבנת הון אף היא עבירה פלילית. מקור הביטוי "הלבנת הון" לקוח מן המושג "כסף שחור"- סכומי כסף שהתקבלו מפעולות לא חוקיות (פליליות). אדם המבצע "הלבנת הון" הופך, כביכול, את הכסף השחור ללבן באמצעות מצג לפיו מקורו של הכסף השחור הינו מפעילות חוקית.

 

קיימות מספר דרכים לביצוע הלבנת הון. ניתן להלבין הון באמצעות מוסדות שעוברים בהם סכומי כסף רבים במזומן, עניין הגורם לכך שיהיה קשה להתחקות אחר מקור הכספים. אפשרות נוספת היא הקמת חברות קש- חברות הפועלות בחסותן של חברות אחרות במטרה להסתיר פעילויות מסוימות של החברות החוסות אשר מעוניינות להלבין את ההון.

 

קיימות שתי דרכי פעולה כנגד מלביני הון: האחת, המקובלת במקרים של עבירות פליליות, הגשת כתב אישום וקיום משפט בעקבות כך. במהלך הדיון יקבע בית המשפט האם החשוד אכן אשם בעבירות של העלמת מס או שמא החשוד הינו זכאי.

 

דרך פעולה נוספת הינה תשלום כופר –  החשוד יכול לבקש מוועדה מיוחדת המכונה "וועדת כופר" להטיל עליו תשלום בגין עבירות המס אותן ביצע לכאורה , ובכך להימנע מקיום ההליך הפלילי בעניינו.

 

במדינת ישראל נחקק חוק איסור הלבנת הון על מנת להיאבק בתופעה זו של הלבנת הון. בנוסף, בשנת 2002 הוקמה "הרשות לאיסור הלבנת הון" ובשנת 2004 הוסב שמה ל"רשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור".

 

*המידע במאמר זה אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי פרטני על פי המקרה הספציפי ונסיבותיו ולא תהא כל אחריות בגין הסתמכות על פרטי המאמר

מאמרים נוספים באתרנו: http://taxfirm.co.il/ 


 


עו"ד קובי כהן, בכיר לשעבר ביחידה הארצית לשומה ברשות המסים, בכיר בצוות התגובות של לשכת עו"ד, מרצה בתחומי המס ויועץ לרשויות המס לשיפור מערכת המס וחקיקתה. לייעוץ ראשוני ופרטים נוספים צרו קשר בטלפון: 03-5296666 או במייל Coby@taxfirm.co.il

מאמרים נוספים שעשויים לעניין אותך:

שליחת המאמר שלח לחבר  הדפסת המאמר הדפסת המאמר  קישור ישיר למאמר קישור ישיר למאמר  דווח מאמר בעייתי דווח על מאמר בעייתי  כתוב לכותב המאמר פניה לכותב המאמר  פרסום המאמר פרסום המאמר 

©2017
כל הזכויות שמורות

מורנו'ס - שיווק באינטרנט

אודותינו
שאלות נפוצות
יצירת קשר
יתרונות לכותבי מאמרים
מדיניות פרטיות
רשימת כותבים
כותבים מומחים
עלינו בעיתונות
מאמרים חדשים
פרסם אצלנו
לכותבי מאמרים: פתיחת חשבון חינם
כניסה למערכת
יתרונות לכותבי מאמרים
תנאי השירות
הנחיות עריכה
לבעלי אתרים:



מדיה חברתית:
חלון מאמרים לאתרך
תנאי שימוש במאמרים
ערוצי מאמרים ב-RSS Recent articles RSS


מאמרים בפייסבוק מאמרים בטוויטר מאמרים ביוטיוב