אחד מאבני הבסיס של כל עסק, ובמיוחד בתהליכים של הקמת עסק חדש, הוא
תכנון ראוי של תזרים מזומנים.
עסקים קטנים ובינוניים צריכים לעקוב בקפדנות אחר תזרים המזומנים שלהם, כך יוכלו לדעת בדיוק מהו זרם התקבולים והתשלומים שהם צפויים לקבל ולשלם בעוד שבוע, חודש ושנה. כך גם יכול בעליו של עסק חדש לדעת אם יתקשרו מהבנק לצעוק על חריגה ממסגרת אשראי או שאולי צפוי לו חודש טוב במיוחד. יש לבצע תהליך של אבחון עסקי לפני כתיבת תוכנית עסקית או בדיקת כדאיות לעסק אשר יכלול בדיקה והערכות של תזרים המזומנים העכשווי והעתידי, סיכונים תפעוליים וארגוניים.
חמישה צעדים בסיסיים יוכלו לסייע לכם לפקח על תזרים המזומנים:
1. ניהול ופיקוח על ההוצאות.
2. הערכה נכונה של ההשקעות בעסק החדש.
3. הבחנה בין הוצאות לתשלומים ובין הכנסות לתקבולים.
4. שימוש בטכנולוגיה.
5. התאמה בין תנאי האשראי לספקים ותנאי התשלום של הלקוחות.
1. ניהול ופיקוח על הוצאות ההקמה של העסק חיוני להצלחתו. כאשר אתם מקימים עסק חדש, חייבים אתם להעריך במדויק מהן כל עלויות ההשקעה. הקמת משרד, שיפוץ, רכישת מלאי, הקמת אתר אינטרנט - מזעור סיכונים בתהליך הקמת עסק חדש דורש דיוק בניהול ובפיקוח על הוצאות ההקמה.
2. הערכה נכונה ומדויקת של ההוצאות תסייע לכם ליצור תוכנית מימון ראויה. כדי שהעסק יתחיל את דרכו ברגל ימין, כדאי לגייס מימון שמתאים להוצאות הדרושות להקמה, ולתפעול בחודשים הראשונים (בהנחה שהתשלומים יעלו על התקבולים בהתחלה). אל תשכחו להוסיף את המע"מ שתצטרכו לשלם לספקים השונים, ואת עלויות המימון (ריבית לבנק על הלוואות, ועוד).
3. כדאי שתבינו ותבחינו באופן ברור באופן ברור בין הכנסות לבין התקבולים של העסק, ובין ההוצאות בעסק לבין התשלומים. את ההכנסות וההוצאות תראו בדוח רווח והפסד של העסק (לרוב בסוף השנה או אחת לרבעון), ואילו את התקבולים והתשלומים תראו ותרגישו בחשבון הבנק של העסק בכל יום. תזרים מזומנים הוא למעשה זרם התשלומיםוהתקבולים בתקופה כלשהי, והוא עשוי להשפיע מאוד על תפקוד העסק בצורה שוטפת. מנהל החשבונות או רואה החשבון שלכם הוא שייצור את דו"חות הרווח וההפסד, אולם את תזרים המזומנים והמעקב אחר התשלומים והתקבולים תצטרכו אתם, בעלי העסק, לעשות בעצמכם.
4. זה הזמן להתיידד עם הטכנולוגיה. עסקים קטנים ובינוניים חשוב שינצלו כל אפשרות שמציעה הקידמה הטכנולוגית. גם אם אתם חוששים מהאינטרנט ומהמחשב – זה הזמן להכיר את שלל התוכנות הקיימות בשוק (אפילו תוכנת אקסל בסיסית תוכל לסייע מאוד). הגדלת רווחים בעסק תלויה פעמים רבות בניצול כלים טכנולוגיים, אל תתנו לחששות לעכב אתכם.
5. חשוב שתדעו בדיוק מהם תנאי האשראי של הספקים שלכם, ולקבוע תנאי תשלום ללקוחות שלכם בהתאם. חוסר התאמה בין תשלומים של לקוחות לתשלומים שאתם משלמים לספקים עלול לפגוע משמעותית בתזרים המזומנים, ולהגדיל את הסיכון.
עסק חדש שרוצה ליצור מנגנון של הגדלת רווחים ושל מזעור סיכונים
חייב לשים דגש על תזרים מזומנים.
אמיר ברמלי, מנכ"ל קבוצת רוביקון, מומחה להערכת סיכוני אשראי והשקעות. בקבוצה זו עסקים שונים בחלקם אחזקות מלאות ובחלקן אחזקות חלקיות. הקבוצה מתמחה בהשבחת חברות, ניהול עסקי מתקדם וחדירה לשווקים המאפשרים הזדמנות עסקית מבטיחה וריאלית.
