תזרים מזומנים, בעל עסק, כלים פיננסיים 

אם אתה בעל עסק, אתה חייב להכיר וליישם כמה כלים פיננסיים עיקריים על מנת שתהיה מודע תמיד למצבו של העסק.
כלים פיננסיים אלו, הם מרכזו של העסק, והם שמראים את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, באיזו נקודה מתחיל הרווח, ומה יהיה בעתיד, מבחינת התקציב המתוכנן.  
 
דו"ח תזרים מזומנים:   
מזומנים הם האוויר של העסק.
עסק שאין ברשותו מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, עתיד להיכשל.
תזרים מזומנים הוא ההבדלבין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דו{ח זה היא ליידע אותך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במהלך תקופת התכנון.
ניהול הדוח בצורה נכונה ובאופן שיטתי יכול למנוע הפתעות לא נעימות, כמו שיחה מהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן מיידי, או שהיא מתחילה לא לכבד שיקים

הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:

הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, את התקבולים תכניס בדו"ח על פי מועד קבלתם.

הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי זמן פירעונה. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק, משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום אשר משפיע על סכום המזומנים של העסק.
את התשלומים תכלול בדו"ח על פי תאריך פירעונם.

הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך בסמוך למועד התחלת עריכת הדו"ח.
דו"ח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדוקדקת, הוא דרך שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.

נקודת האיזון  
בשביל לדעת היכן אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב למצוא את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסק מכסה את ההוצאות הקבועות
והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
בכדי למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך להכיר שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד, כמו: ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לנקוב בו באחוזים.
 
תקציב  
מטרת התקציב היא לתכנן את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת הרלוונטיות שלהם לעסק.
באמצעות בנייה נכונה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות המתבצעות בעסק במהלך השנה.
במידה ונדע כמה הקצבנו לכל פרט מדי חודש, היכולות לפקח על ההכנסות וההוצאות תגדל. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקות העסק.
כל אחראי מחלקה מכין תחזית שכולל את תחום אחריותו, ואחר כך מאחדים את כל הדוחות לכדי תקציב אחד.

במידה ואנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכל תרחיש שיהיה.

לפרטים נוספים וייעוץ בקרו :

חמי שמגר | רואי חשבון,משרדי רואי חשבון,הצהרת הון

חמי שמגר | רואי חשבון,משרדי רואי חשבון,הצהרת הון

מקור המאמר: www.Articles.co.il - מאמרים לשימוש חופשי

כלים שימושיים למאמר:  פרסם את המאמר   הדפס את המאמר   שלח לחבר   קישור ישיר למאמר   פניה לכותב המאמר   דווח מאמר בעייתי